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據行政院統計，2019 年國民年金保險每月納保人數已累積逾 323 萬人，仍有不少民眾選擇不繳納，但不繳會有什麼樣的後果？當身處失業、待業中時，還要繳納這筆費用嗎？以下，讓專家用實際的數字告訴你…
文 / Money錢
民眾只要沒有參加勞保、農保等社會保險期間，都會主動被納入國保，若有繳納保費，除了享有國保提供的生育、失能、身故等給付之外，年滿 65 歲後還可每月領取老年年金。
有無繳納國保 會如何影響自身權益？
待業中的 Jenny，前陣子收到國民年金保險繳費通知單，她心想，工作時都會繳納勞保費，而且國保有10 年繳費寬限期，無須急於繳付，因此沒有多加理會催繳單。與 Jenny 相反的是，她的胞弟阿凱只要收到國保繳費通知單，就會立即繳納，究竟有無繳納國保會如何影響自身權益？據行政院統計，2019 年國民年金保險每月納保人數已累積逾 323 萬人，只不過，仍有不少民眾如同 Jenny 的想法，選擇不繳納這筆費用，事實上，只要是年滿 25 歲、未滿 65 歲於國內設有戶籍者，在沒有參加勞保、農保、公教保、軍保的期間都應參加國民年金保險，當發生死亡事故、失能、生育時可以獲得給付，同時保障 65 歲後的基本生活。
依規定繳納 才可累計國保年資
國民年金保險費是以「月投保金額×保險費率×被保險人自付比率」計算，2020 年 12 月的計算基準是：月投保金額 18,282 元、保險費率 9%，至於政府負擔比率及被保險人自付比率則因身分不同而有所差異，一般民眾每月負擔 60%、保費 987 元，政府補助 40%、保費 658 元，若是符合低收入戶身分者，則每月保費 1,645 元全數由政府支付。自 2012 年 1 月起，國民年金保險費改以按日計算，每月 30 天，依照被保險人實際加保天數占 30 天的比率收取保費，繳納保費後也以此比率累計保險年資。
以 Jenny 為例，她在去（2020）年 11 月 1 日從舊公司離職、同日退出勞保，之後在 11 月 15 日到新公司申報參加勞保，等於是在 2 日到 14 日中斷勞保加入國保，以一般被保險人身分計算，她必須繳納的國保費用為 428 元（18,282元×9%×60%×13天/30天），繳完保費後將累計 13/30 個月的國保年資。凡是曾經參加過國民年金保險的人，只要依規定繳納保費即可累計國保年資，年滿 65 歲的當月起，就能每月領取國保老年年金，此外，年滿 65 歲者因已不符合國保納保資格，日後無須再繳納保費。
國保＋勞保老年年金 合計年資滿 15 年可同時領
年滿 65 歲的人請領國保老年年金有 A、B 兩種給付方式：① A 式＝（月投保金額×國保年資× 0.65%）＋ 3,772元、② B 式＝月投保金額×國保年資× 1.3% 。由於 A 式享有最低 3,772 元給付保障，對於被保險人而言較佳，只要沒有欠繳國保保費、領取社會福利津貼或軍公教保險等老年給付，就能按 A 式每月領取國保老年年金。此外，當被保險人年滿 65 歲，國保累計年資與勞保年資合計滿 15 年以上，還能同時請領國保老年年金與勞保老年年金。假設阿凱有勞保年資 12 年、平均月投保薪資 36,300 元，以及國保年資 5 年、月投保金額 18,282 元，勞保老年年金擇優請領，每月可以領取 6,752 元（ 36,300 元× 12 年× 1.55%）。至於國保老年年金給付計算，由於阿凱已請領勞保老年年金，只能選擇 B 式，也就是請領 1,188 元（18,282 元× 5 年× 1.3%），統計他每月可領取的國保及勞保老年年金共 7,940 元，而且這 2 筆年金是活到老、領到老。
加保期間身故 遺屬可領最低保障
萬一被保險人在 65 歲前死亡，來不及請領國保老年年金給付，其實還有月投保金額 5 個月的喪葬給付，可以由支出殯葬費的人一次領取，此外，如果有符合條件的遺屬，還能請領國保遺屬年金，每月最低有 3,772 元保障，同順位遺屬每多 1 人加發 25% 的給付，最多到 50%。如果沒有繳納國保年金保費，就無法獲得國保的生育給付、喪葬給付、老年年金、遺屬年金、身心障礙年金等保障，此外，被保險人若有尚未繳清的保費，上述國保保障會暫時拒絕給付。須注意的是，積欠的保費雖然能加計利息補繳，但只要超過 10 年補繳期限，就無法累計保險年資，也無法再補繳，將影響給付領取金額，像是國保老年年金也就無法擇優請領。
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本文由 Money 錢 160 期 授權轉載
(圖：shutterstock，僅示意 / 責任編輯：Ting)
