勞保老年給付是勞工的退休金來源之一，在 2009 年 1 月 1 日勞保老年年金制度上路後，初次參加勞保的勞工，依規定只能請領「老年年金給付」，但假使屆滿法定請領年齡、勞保年資未滿 15 年者，則是請領「老年一次金給付」。

文 /  Money錢 

勞保老年請領方式

1. 在勞保老年年金制度實施之前，已投保勞保或曾經有勞保年資者，依符合資格不同有以下幾種請領方式：
2. 屆滿法定請領年齡、勞保年資未滿 15 年者，只能請領「老年一次金給付」。
3. 前者如果併計國保年資滿 15 年者，可以選擇在 65 歲時，申請領「勞保老年年金給付」。
4. 屆滿法定請領年齡、勞保年資滿 15 年者，得請領「老年年金給付」；此外，擔任具有危險、堅強體力等特殊性質工作合計滿 15 年、年滿 55 歲者，也適用請領「老年年金給付」。
5. 若是想適用「一次請領老年給付」，則必須符合規定的 6 項條件之一。

民國 51 年次以後出生 月領年金年齡延至 65 歲

根據勞動部計算，有 30 年勞保年資的勞工，月領年金大約超過 8 年，累計領到的錢就會超過一次領的金額。國人平均壽命逐年提高，按月領年金能一直領到死亡為止，最能保障勞工退休生活。不過，也有些勞工考慮健康狀況或資金規畫，偏好一次領。

老年年金的法定請領年齡提高

目前老年年金的法定請領年齡為 60 歲，但自 2018 年起提高至 61 歲，其後每 2 年提高 1 歲， 直到 65 歲為止。簡單說， 民國 46 年次（含） 以前出生的人，法定請領年齡為 60 歲；民國 47∼50 年次出生者，法定請領年齡依序為 61、62、63、64 歲；而民國 51 年次（含）以後出生的人，法定請領年齡已延至 65 歲。

可延後者最多給 20%展延年金

勞工屆滿法定請領年齡，可辦理離職退保、申請老年年金；若繼續工作，延後請領者，則可請領「展延年金」，每延後 1 年可依原本計算的金額增給 4%，最多增給 20%。

相反的， 若提早離職退休，則請領「減額年金」，

每提早 1 年會依原本計算的金額減給 4%，但以提前 5 年請領為限，最多減給 20%。

身故年齡是最大變數 何時領不宜只看數字

究竟幾歲開始領年金最划算呢？精算達人「怪老子」蕭世斌表示，必須考慮幾個變數，而最大變數是死亡年齡。「幾歲死亡是算不準的，這個變數左右勞工能領多久，至於通貨膨脹變數可以不用擔心，因為勞保年金有將實質購買力考慮進去，當消費者物價指數累計成長率達正負 5% 時，年金給付金額會跟著調整。」而蕭世斌在他個人網頁勞保老年年金何時領最划算，提供 EXCEL 試算表下載，裡面就可以計算你何時領年金是最多。投資報酬率也是變數之一，現值為比較基準，投資報酬率相當於折現率，換句話說，現在的一筆錢，若拿去投資，投資報酬率越高，折現率就越高。

舉例來說，70 年次的陳先生，加保期間最高 60 個月平均投保薪資是 45,800元，預計工作年資累計至 40 年退休，預估他會活到 84 歲，若不考慮投資報酬率，陳先生 67 歲開始領展延年金最有利，但假如考慮他每年投資理財有 6%的報酬率，他則應該選擇提早 5 年、在 60 歲開始請領減額年金較有利。

早領或晚領不宜只看數字

此外，每個勞工的平均月投保薪資、累積年資不同，這些變數也會影響老年年金的月領金額和年金總額。不過， 早領或晚領不宜只看數字。民國 45 年出生的怪老子其實延後領會比較有利，但他打算「先拿先 happy」，這是他考慮年紀和效益所得出的結論，「60 歲開始領，可以把錢安排在出國旅遊上，要是等到我老了走不動才領，花錢的效益就遞減了。」

越晚領不見得越有利 領勞保＋國保勝算高

幾歲領最好，沒有標準答案，「精算不如天算」是專精企管總經理、精算師葉崇琦常講的一句話，他舉曾經被媒體報導月領近 5 萬元的勞保年金王為例，說明越晚領不一定能領到越多的年金總額。該例勞工具老闆身分，76 歲申請退休時，勞保年資累積長達 60 年又 3 個月，以加保期間最高 60 個月的平均月投保薪資 43,900 元計算，延後領展延年金又加計 20%，月領老年年金高達 49,196元。

多投保 1 年，就是減少 1 年的年金請領時間

「其實他 66 歲開始領，也符合領展延年金加計 20%的資格，雖然提早 10 年領，累積年資會少 10 年，月領金額少一些，但是請領時間也會多 10 年。」葉崇琦說明，年金領多少跟壽命有關，每多投保 1 年就是減少 1 年的年金請領時間。通常，只有雇主或高階主管可以像勞保年金王那樣打拼到高齡，反觀有些受雇勞工可能尚未屆滿法定請領年齡就礙於體能、職能被迫離開職場，該怎麼辦？

勞工可等滿法定 請領年齡再領

如果不想領減額年金，或者還想找工作繼續累積勞保年資，可以選擇暫時不請領老年年金，等到屆滿法定請領年齡再領。

先領國保老年年金

另外，提早離開職場，沒有工作又未滿 65 歲，只要還沒有領取勞保老年給付，就符合參加國保的資格，這樣等到 65 歲，除了有一筆勞保老年年金，還能多領一筆 B 式的國保老年年金。葉崇琦提醒，能領勞保老年年金的勞工，不能擇優領 A 式的國保老年年金（有最低3,500元的給付保障），他認為， 領 B 式年金也不錯，對抗平均退休餘命越來越長的趨勢，領兩筆的勝算會較高。越晚領不見得越好，什麼時候會用到錢就那時候領吧！

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